COM FACTURAR A ANDORRA VS ELS PAÏSOS VEÏNS
Moltes vegades no som conscients de com s’ha de facturar entre Andorra i els països veïns, i si no ho fem correctament… estem perdent diners! Des de Tempus Assessors, volem ajudar-vos a facturar correctament a Espanya i França, però també a evitar pagar els impostos dels països veïns que són molt més alts que els d’Andorra
D’una banda, tenim l’IGI, que és com l’IVA espanyol o el francès, i de l’altra, l’IRNR, que és l’Impost sobre la Renda dels No Residents.
Des que els acords amb Espanya, França i Luxemburg van entrar en vigor, tot això ha canviat molt, millorant i facilitant molt més tots els tràmits. Aquests convenis de doble imposició (CDI) tenen com a finalitat, en tractar-se de tractats internacionals, eliminar els casos de doble imposició fiscal internacional negociant una sèrie de mesures que inclouen ambdós estats signants.
A continuació us expliquem com fer una factura a Andorra de forma correcta.
Si és l’empresa andorrana la que realitza la COMPRA de mercaderia o serveis:
– Importació de béns
En el cas de la importació de béns, les factures dels nostres proveïdors estrangers han d’anar sense impost aplicat a la factura (sense IVA o TVA), i a més, hem de tenir en possessió el document d’importació (DUA) que justifiqui el correcte pagament d’impostos d’importació (amb IGI). És a dir, deixem de pagar l’impost del 21% del país veí per pagar el 4,5% d’Andorra.
– Serveis que ens presten
Per empreses espanyoles o franceses a empreses d’Andorra: posem l’exemple d’un assessor informàtic que presta els seus serveis des de la seva seu a Barcelona a una empresa d’Andorra la Vella, la factura de l’informàtic lògicament no portarà IVA (ja que el servei es considera prestat a Andorra). I des de fa uns anys, aquest servei, quan es realitza entre Andorra i Espanya/França, tampoc portarà la retenció de l’IRNR.
Si és l’empresa andorrana la que fa la VENDA de mercaderia o serveis:
– Exportació de béns
En el cas de l’exportació de béns, igual que ocorre amb la importació, la factura de venda ha de constar sense impostos i en declarar l’exportació a la duana s’especificarà el tipus d’impost aplicable al país de destinació. També tindrem un document d’aduana d’exportació que justifica la correcta transacció i aplicació dels impostos.
– Prestació de serveis
Si des d’Andorra prestem serveis als països veïns, no apliquem l’IGI de venda de serveis a la factura. Ara, amb el CDI, aquesta prestació de serveis tributa exclusivament a Andorra sense retenció.
Alguna cosa que ha de quedar clara és que tant els nostres clients com els nostres proveïdors d’altres països han de conèixer aquestes normes i aplicar els impostos a les factures. Així com nosaltres hem de fer-ho de la mateixa manera perquè és molt comú veure factures d’importació o exportació o les prestacions de serveis aplicant incorrectament l’IVA o IGI.
Si tens dubtes sobre com fer una factura a Andorra o sobre una factura d’Andorra a Espanya, a TEMPUS ASESORES estarem encantats de poder assessorar-te ja que hi ha poden haver-hi excepcions, tant en els béns com en les prestacions de serveis.
És fonamental que les empreses que fan transaccions internacionals coneguin les normatives vigents per evitar errors comuns que puguin resultar en sancions o pagaments indeguts. La correcta aplicació de les lleis fiscals és essencial no només per complir la normativa, sinó també per maximitzar l’eficiència econòmica i financera de les operacions internacionals
Necessites una gestoria a Andorra?
Contacta’ns directament i t’assessorarem per implementar una assessoria digital a la teva empresa.
